《财政与金融》习题集

《财政与金融》课程组

第一章  财政总论

一、单项选择题

     1.财政分配的目的是（  ）。

       Ａ保证国家实现其职能的需要

       Ｂ为了满足人民群众不断增长的物质和文化生活水平的需要

Ｃ消除收入分配不公

Ｄ促进经济的稳定的增长

     2.财政分配的主体（  ）。

       Ａ国家          Ｂ家庭         Ｃ企业         Ｄ个人

     3.从财政分配的实际情况来考查，财政分配的对象是（   ）。

       Ａ社会产品的全部               Ｂ剩余价值的全部

       Ｃ剩余价值的一部分             Ｄ社会产品中的一部分

     4.财政职能中的最基本职能是（  ）

       Ａ资源配置职能                 Ｂ促进经济稳定的职能

       Ｃ分配职能                     Ｄ经济发展职能

     5.在财政分配中，（  ）居于主动的支配地位

Ａ企事业单位                   Ｂ居民个人  

Ｃ国家                         Ｄ中央政府

     6.财政分配的依据是国家的政治权力，因此财政分配具有（）特点。

Ａ强制性和自愿性               Ｂ无偿性和有偿性

Ｃ有偿性                       Ｄ强制性和无偿性

     7.中央和地方财政收支范围的划分，实质是一个（  ）的关系问题。

      Ａ收入权限划分                  Ｂ支出管理权限划分

      Ｃ集权和分权                    Ｄ行政管理权限划分

     8.财政分配的对象，从价值形态看，主要是（   ）。

      ＡＣ          ＢＶ＋Ｃ           ＣＭ         ＤＣ＋Ｍ＋Ｖ

     9.财政资源配置职能的范围取决于（    ）。

      Ａ财政收支状况                  Ｂ政府职能范围

      Ｃ经济建设的需要                Ｄ社会对公共物品和劳务的需要

     二、多项选择题

     1.财政分配与其他分配范畴的主要区别是（   ）。

Ａ财政分配的主体是国家 

Ｂ财政分配的对象是社会产品

       Ｃ财政分配的目的是为了保证国家行驶其职能的物质需要

       Ｄ财政分配的集中性、强制性和无偿性       

     2.一般认为财政具有（    ）。

Ａ资源配置职能                 Ｂ调节职能 

Ｃ收入分配职能                 Ｄ监督职能 

     3.财政分配的主体是国家，这是因为（   ）。

       Ａ财政分配是以商品经济为前提

       Ｂ财政分配是以国家为前提

       Ｃ在财政分配中国家处于主动的支配地位

       Ｄ财政分配的范围遍及全社会，具有社会性和集中性

     4.财政资源配置职能的范围包括（    ）。

Ａ外交和国防                    Ｂ行政管理 

Ｃ教育和卫生                    Ｄ大型公共设施

     5.一般认为，经济稳定是指（    ）。

Ａ充分就业                      Ｂ信贷收支平衡 

Ｃ物价稳定                      Ｄ财政有结余

     6.财政分配对象，从价值形态看有（     ）。

       Ａ全部社会产品价值              Ｂ剩余产品价值Ｍ部分

       Ｃ包含有折旧基金Ｃ部分          Ｄ职工劳动报酬的Ｖ部分

     7.财政的收入分配职能手段有（    ）

Ａ税收                          Ｂ转移支付

Ｃ无偿拨款                      Ｄ公共支出

三、判断

     (  )1.财政是一种分配，但并不等于说分配就是财政。

     (  )2.财政是人类社会发展到一定阶段的产物，财政产生后，国 家也就随之出现了.

     (  )3.国家产生以后，创造出了财政这种分配形式.

     (  )4.国家的产生是财政从一般分配中独立出来的原因.

     (  )5.财政分配的主动权和支配权在国家，即国家是财政分配活 动的决定者和组织者.

     (  )6.无论在什么社会形态下， 财政分配都是国家居支配地位.

     (  )7.无论在什么社会形态下，财政分配的目的都是满足人民的 需要.

     (  )8.劳动人民的需要和利益，必须服从财政的分配.

     (  )9.历史上财政收支都是货币形式.

     (  )10.国家财政分配是对产品价值的分配    

四、名词

 财政  　社会公共需要 　　社会总产品　　 国民收入　补偿基金　 价格分配

     五、简答题

1.财政产生的条件及其基本特征  

2.分析社会公共需要的特征和包括的范围内容

3.财政体系包括那几方面        

4.如何认识我国财政在社会产品分配中的地位，

     5.财政如何参与社会产品的分配

     六、论述

     1.财政的职能如何发挥它们的作用

2.财政与社会再生产的关系(财政与经济的关系)

 

第二章  财政收入

一、单项选择

     1.国家向纳税人征收税款凭借的是（）。

       A国家的政治权力              B财产所有权

       C国家的经济垄断地位          D生产经营权

     2.一种税和另一种税区分的主要标志是（）。

       A纳税人        B纳税环节     C课税对象     D税率

     3.税收制度的中心环节是（）。

       A纳税环节      B课税对象      C纳税人       D税率

     4.被称为经济自动稳定器的是指（）。

       A幅度比例税率  B定额税率      C累进税率     D统一比例税率

     5.我国目前实行的增值税的基本税率为（）。

       A１３％         B１７％         C６％         D１０％

     6.增值税是一种（）

       A价外税         B价内税        C收益税       D行为税

     7.（）是对生产、加工和进口应税消费品的销售收入或购买金额 征收的一种税。

       A营业税         B消费税        C增值税        D关税

8.从1994年起国家可以向个人征收（）调节控制居民个人收入。

A个人所得税     B房地产税      C城镇土地使用税  D车船使用税

     9.国家通过征收（）来剔除和减少级差收入对企业利润水平的影响。

        A所得税        B增值税        C资源税         D营业税

     10.衡量宏观税收负担水平的指标是（）。

       A企业利润和企业所得税的比例关系

       B税收收入占国内生产总值的比例

       C税收收入占国民收入的比例

       D税收收入占总产值的比例

     11.一般来讲，经济发展水平与一国的宏观税率之间是（）关系。

       A负相关         B正相关         C无关        D关系不大

     12.国际税收的跨国纳税人是指（）。

        A跨国公司                              B跨国公司的法人代表

        C在两国或两国以上负有纳税义务的纳税人  D双重国籍的人

     13.国际税收形成的税收分配关系涉及（）

        A跨国公司之间                           B国家与国家之间

        D一国中央政府有另一国中央政府之间       C跨国纳税人之间

     14.下面那些方法不是国际重复征税的减除方法（）。

        A抵免法        B饶让法        C免税法         D低税法

     15.税收饶让一般是在（）之间进行的。

        A发达国家给以发展中国家        B发达国家之间

        C发展中国家之间                D发展中国家给以发达国家

     16.免税法的含义是（）。

        A纳税人被豁免税收              B不征收关税 

C不征进口调节税

        D纳税人从国外获得的收入不纳税，但其来源于国内的收入必须纳税。

     17.下列税种中，那些属于流转税（）。

        A营业税         B屠宰税        C房产税      D农业税

     18.目前大多数国家都实行（）。

        A地域管辖权                     B居民管辖权 

C公民管辖权                     D两种税收管辖权

     19.各国采用最普遍的消除国际重复征税的方法是（）

        A免税法          B抵免法       C低税法        D扣除法

     20.那种税属于财产税类（）。

        A车船使用税      B资源税       C印花税         D契税

     二、多项选择

     1.税制要素包括（）

       A纳税人         B课税对象     C税率        D减税和免税

     2.按课税对象不同，可以把我国全部税种分为（）。

       A流转税         B所得税       C资源税      D财产税和行为税 

     3.我国现行税率可以分为（）。

A比例税率       B累进税率     C定额税率    D差别比例税率 

     4.减免税的主要形式有（）。

      A附加和加成      B减税和免税   C起征点      D免征额

     5.我国的税收按照管辖权和使用权可分为（）。

      A价内税          B价外税       C中央税       D地方税 

     6.按照计税依据我国税收可分（）。

      A从价税          B从量税       C流转税       D所得税 

     7.我国现行所得税类的主要税种有（）。

       A增值税         B营业税        C企业所得税  D个人所得税

     8.我国现行的资源、土地税类有（）。

       A资源税         B房产税       C城镇土地使用税 D土地增值税

     9.我国现行的农牧业税有（）。

       A屠宰税         B印花税       C农业税        D农业特产税 

     10.我国的固定资产投资方向调节税，对不同的投资项目分别实 行（）的差别税率。

       A０％            B５％          C１０％        D１５％ 

     11.我国现行的财产税类有（）

       A土地增值税     B契税          C车船使用税    D房产税

     12.微观税负指标通常使用的有（）。

       A企业税负指标    B地区税负指标  C农民税负指标   D行业税负指标 

     13.影响税收负担的因素有（）。

       A经济发展水平    B国家职能的大小  C经济体制     D财政体制 

     14.我国税法的法律级次主要包括（）。

       A全国人民代表大会及其常委会制定的税收法律

       B国务院制定的税收行政法规

       C地方人民代表大会及其常委会制定的税收法律

       D国务院税收主管部门制定的税收部门规章

     15.纳税义务人违反税法的行为主要有（）。

       A欠税           B逃税              C偷税          D骗税 

16.违反税法应负行政责任和刑事责任中实施的行政处罚措施有 （）。

        A由税务机关追缴偷税、欠税、骗税等应纳税款

        B加收滞纳金             C罚款             D没收非法所得

     17.按照属人原则确立的税收管辖权有（）。

        A收入来源管辖权    B地域管辖权    C居民管辖权     D公民管辖权 

     18.我国营业税按行业的不同，分别采用（）的税率。

        A３％        B５％           C１０％         D７％ 

     19.我国增值税的征税范围为（）。

       A销售货物     B转让无形资产  C加工修理修配  D进口货物

     20.我国消费税现采用（）两种税率。

        A差别比例税率  B累进税率     C定额税率     D统一比例税率

     21.企业所得税中，对小型微利企业，视年利润额的多少，分别按照（）的优惠税率执行。

        A３３％         B２７％         C２５％       D１８％ 

     22.在个人所得税中，对以下所得没有减除费用规定的有（）。

        A利息           B股息          C红利所得     D偶然所得      

三、判断题

     (   )1.增加财政收入的根本途径是扩大再生产，增加社会产品总量.

     (   )2.我国财政收入的主要来源是国有经济的交纳.

     (   )3.不论从理论上还是从实践上都不能排除折旧基金成为财政 收入来源的可能性。

     (   )4.农业是国民经济的基础。也是财政收入的基础。工业是国 民经济的主导。对财政收入状况起着决定作用。

     (   )5.税收是一个历史范畴，是指税收自人类产生以来就以存在， 并随着人类历史的发展而发展。

     (   )6.国家征税就是部分社会产品和国民收入从纳税人中强制地 变为国家所有.

     (   )7.国家征税与国家发行公债是同等性质的财政收入形式。     (X)8.在税收工作中，各地方人民政府和税务机关可以根据本地 区的实际情况，决定减免和征税。

     (   )8.国家征税的目的是保证国家机关正常运转所需经费来源。

     二、名词

     财政收入 财政收入形式 财政负担率 规费收入 剩余产品价值率 财政集中率 国有企业利润 利改税 税利分流    国有资产管理体制

三、问答

1.财政收入的主要形式有那些.          

2.税利分流的主要内容

3.国有资产管理体制的主要内容         

4.财政收入的原则.

     四、论述

     1.从经济部门构成角度，分析财政收入的来源，

     2. 如何理解财政收入主要来源与社会产品的M部分?

3. 论述影响财政收入规模的因素。

 

第三章 财政支出

一、单项选择题

1、下列属于积累性支出的是（   ）

A、国家物资储备支出               B、国防支出    

C、行政管理支出                   D、大修理支出

2、在下列财政支出中，属于购买性支出的是（   ）

A、国防支出                       B、抚恤事业支出

C、自然灾害支出                   D、补贴支出

3、国家影剧院、报社的预算管理办法是（   ）

A、全额预算管理                   B、差额预算管理   

C、企业化管理                     D、正在改革尚未确定

4、设计院属于（    ）

A、定员定额管理                   B、全额预算管理 

C、差额预算管理                   D、企业化管理

5、以货币形式表示的基本建设工作量称为（    ）

A、固定资产投资                   B、基本建设拨款 

C、基本建设和更新改造投资额       D、基本建设投资额

6、文教科学卫生支出是指国家财政用于文教科卫等事业部门的（    ）

A、事业费支出                     B、人员经费支出  

C、建设费支出                     D、公务经费

7、基本建设投资中非生产性投资有（   ）

A、对农业部门的固定资产投资      B、对交通部门的固定资产投资

C、住宅投资                      D、对运输部门的固定资产投资

8、按财政支出与国家职能的关系分类，占财政支出比例最大的（    ）

A、经济建设支出                  B、债务支出  

C、社会文教支出                  D、国防支出

9、税收支援农业的重要方式是（   ）

A、降低税率                      B、减免税 

C、取消不合理收费                D、暂缓征收农业税

10、差额预算管理适用于（    ）

A、学校                          B、出版社  

C、电影院                        D、医院

二、多项选择题

1、财政对（    ）实行企业化管理

A、科研机构                      B、高等学校  

C、出版社                        D、电影院 

2、社会保障支出包括（    ）

A、社会保险支出                  B、社会救济支出

C、民政福利支出                   D、九年义务教育支出   

3、下列那些属于财政补贴（     ）

A、科研机构经费                   B、公费医疗  

C、财政贴息                       D、赈灾支出  

4、我国财政支出的原则（     ）

A、量出为入的原则                 B、统筹兼顾保证重点的原则

C、量入为出的原则                 D、厉行节约讲求经济效益

5、关于财政有偿贷款形式论述正确的是（     ）

A、直接贷放给使用部门             B、通过银行贷放给使用部门 

C、适用于有偿还能力的部门         D、与银行贷款有着严格的区别

6、基本建设投资的资金来源有（     ）

A、企业                          B、贷款  

C、财政                          D、地方政府

7、财政支出的形式（     ）

A、无偿贷款                      B、有偿贷款  

C、财政贴息                      D、财政补贴

8、我国发展农业的资金来源重要有（      ）

A、农业内部积累                  B、政府投入  

C、信贷支援                      D、吸引外资投入

9、基本建设的特点（     ）

A、基本建设工程的固定性、专用性和单件性                 

B、社会效益好                    C、生产周期长  

D、具有特殊的生产过程和方式     

10、从资金来源看，社会集团购买力的来源（     ）

A、文教行政事业单位              B、农村集体经济  

C、厂矿企业的经营收入            D、私营企业收入   

11、财政支出中转移支出主要包括（     ）

A、社会保险和社会救济支出        B、居民补助收入  

C、债务利息收入                  D、捐赠支出

三、判断

     (   )1.社会主义的财政支出是由国家建设需要所决定的。

     (   )2.购买支出可以直接增加当期的社会购买力，并由政府直接 占有社会产品和劳务，运用得当有助于优化资源配置，提高资源的利 用水平。

     (   )3.社会保障支出和国防支出属于采财政转移支出。

     (   )4.在国民经济中积累和消费的比例关系是最重要的比例关系。 在财政支出中正确处理二者的比例关系，就必须处理好基本建设支出 与其他方面支出的关系。

     (  )5.按照财政支出原则，一般先消费性支出后积累性支出，先 更新改造支出后基本建设支出。

     (   )6.财政分配的无偿性是财政的基本特征，所以财政分配不能 用信用形式进行，而只能用拨款的形式进行。

     (   )7.财政补贴是一种特殊的财政分配方式，它对稳定市场，扶 植有些产品的生产流通和消费，以及保障人民生活水平等具有重要作 用。

     (   )8.科学技术三项费用的支出，统一由中央财政拨款解决。

     (   )9.国家对农业长期实行轻税政策，以减轻农民负担，属于 财政发展农业支出。

     (   )10.简易建筑支出主要用于粮食部门和外贸部门。   

 四.名词

     购买支出     转移支出     固定资产投资   基本建设投资额   基本建设拨款额    社会集团购买力    定员定额管理   全额预算管理     差额预算管理    社会保障  财政补贴    社会保险    社会救济    财政贴息    明补    暗补

 五.问答

     1.按照国家职能分类时我国财政支出包括的项目，

     2.在财政支出中如何正确处理积累与消费的比例关系.

     3.提高基本建设投资效果的途径有那些.

     4.全额预算管理和差额预算管理的具体作法.

     5.国家对社会集团购买力如何进行进行管理.

 六.论述

1. 论述我国社会保障支出的改革    

2. 论述我国财政补贴的改革

     3. 试论在财政支出中，如何正确处理好国民经济各部门的比例关系

 

第四章  国家信用

     一、单项选择

     1.国债通常是指（   ）的简称。

A国家发行的国库券               B国家公债 

C外债                           D国家公债、债务

     2.国债是国家以（   ）的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配方式。

A债务人                         B债权人 

C债务人或债权人                 D债务人和债权人

     3.国家公债是国家依据（   ）原则筹集财政资金的一种形式。

A信用                           B强制性 

C无偿性                         D对等

     4.公债是国家信用的（   ）

A唯一形式                       B特殊方式 

C基本形式但不是唯一形式         D一般方式

     5.国债作为国家信用，具有信用的共同特征，这就是（  ）

A无偿性                         B偿还性和非强制性 

C有偿性                         D强制性

     6.国家信用的主体是（  ）

A中央政府                       B财政部 

C人民银行                       D国家

     7.国债产生的直接原因是（  ）

A国家职能的扩张                 B加强财政的地位 

C财政赤字                       D稳定经济

二、多项选择

     1.国债的功能为（   ）。

A弥补财政赤字                 B筹集建设资金 

C救济受灾地区的人民生活       D调节经济运行 

     2.弥补财政赤字的方式通常采用（   ）

A向银行借款或透支             B增加税收 

C相国外政府或银行借款         D接受各种捐赠          

     3.国债调节经济运行是作为（   ）来表现的。

A资源配置手段                   B控制货币发行的手段 

C财政政策手段                   D控制商品流通手段 

     4.一国国债的适度规模取决于如下因素（   ）

A国家基本建设规模               B认购人的应债能力 

C国家的偿债能力                 D国债的使用效益 

     5.按国债筹措和发行期限，可分为如下几种（   ）。

A经济建设公债                   B人民胜利折实公债 

C长期国债                       D中期国债

三、判断

     (  )1.一部分财政支出以信用方式加以运用。如财政资金用于基 本建设投资的贷款、小型技术措施贷款、财政周转金贷款等，属于国家信用的一种方式。

     (  )2.公债即国债，它是国家信用的基本形式，也是唯一形式。

     (  )3.国家信用与银行信用无本质区别。

(  )4.国家信用的投资功能与银行信用的投资功能不同。    

(  )5.国家信用的投资功能和金融功能都属于调节经济的职能。

     (  )6.财政投融资和银行信用的共性都是在不改变资金所有权的 前提下实现资金支配权和使用权的让度，都是金融活动。

     (  )7.银行信用是信用体系的主体，财政投融资是信用体系的一 个组成部分。二者不可避免地与中央银行发生联系。